¿Qué hacer cuando el SII te fiscaliza? Guía para PyMEs

¿Por qué el SII fiscaliza a las PyMEs?

La palabra “fiscalización” asusta. Pero no debería, si tienes tus documentos en orden. El Servicio de Impuestos Internos (SII) fiscaliza para verificar que los contribuyentes cumplan correctamente con sus obligaciones tributarias.

Las razones más comunes por las que el SII puede fijarse en tu PyME son:

• Inconsistencias en las declaraciones: Tus ventas declaradas no coinciden con los documentos electrónicos registrados.
• Diferencias entre ingresos y movimientos bancarios: Lo que declaras no cuadra con lo que se mueve en tu cuenta.
• Crédito fiscal sospechoso: Declaras mucho IVA a favor sin justificación clara.
• Atrasos reiterados: No presentas el F29 a tiempo de forma recurrente.
• Fiscalización aleatoria: El SII selecciona contribuyentes al azar como parte de sus programas de control.

No siempre significa que hayas hecho algo mal. Pero sí significa que debes estar preparado.

Tipos de fiscalización: presencial vs electrónica

Fiscalización electrónica

Es la más común actualmente. El SII te envía una notificación a través de su portal (o por correo certificado) indicando que detectó inconsistencias y te pide antecedentes. Tienes un plazo para responder en línea.

Ventaja: Puedes resolverla desde tu computador, sin visitas. Riesgo: Si no revisas tu buzón del SII con frecuencia, puedes perder plazos.

Fiscalización presencial

Un funcionario del SII visita tu local o te cita en sus oficinas. Revisa documentos físicos, verifica tu operación y puede hacer preguntas sobre tu actividad.

Menos frecuente para PyMEs, pero puede ocurrir si las inconsistencias son significativas o si no respondiste a la fiscalización electrónica.

Qué documentos te pueden pedir

Dependiendo del tipo de fiscalización, el SII puede solicitar:

• Libros de compras y ventas: Registro de todas tus boletas y facturas emitidas y recibidas.
• Declaraciones de IVA (F29): Tus declaraciones mensuales de los períodos en cuestión.
• Boletas y facturas electrónicas: Los documentos específicos que generan la duda.
• Contratos y comprobantes de pago: Si tienes arriendos, servicios o proveedores.
• Cartolas bancarias: Movimientos de tu cuenta del negocio.
• Registros de inventario: Qué compraste, qué vendiste y qué tienes en stock.

Importante: Todos estos documentos deben estar disponibles por al menos 6 años. Es una obligación legal.

Cómo prepararte antes de una fiscalización

La mejor defensa contra una fiscalización es la prevención:

1. Mantén tus documentos al día: Cada boleta emitida, cada factura recibida, cada gasto registrado.
2. Declara a tiempo: El F29 se presenta hasta el día 12 del mes siguiente (o el día 20 si declaras y pagas por internet). Sin excusas.
3. Revisa tu buzón del SII: Al menos una vez a la semana. Las notificaciones electrónicas tienen plazos que corren desde que se envían.
4. Cuadra tus números mensualmente: Verifica que tus ventas registradas coincidan con tus depósitos bancarios.
5. Guarda todo respaldo: Boletas, facturas, comprobantes de transferencia, contratos. Todo.

Si haces esto regularmente, una fiscalización no es un problema. Es un trámite.

Qué hacer durante la fiscalización

Si recibes una notificación del SII:

1. No la ignores: Ignorar una fiscalización solo empeora las cosas. Los plazos corren y las multas se acumulan.
2. Lee la notificación completa: Entiende exactamente qué te están pidiendo y cuál es el plazo.
3. Reúne los documentos solicitados: Busca todo lo que te piden. Si te falta algo, prepara una explicación.
4. Responde dentro del plazo: Si es electrónica, sube los documentos al portal del SII. Si es presencial, lleva todo organizado.
5. Sé honesto: Si cometiste un error, reconócelo. El SII valora la buena fe del contribuyente.
6. Busca ayuda si la necesitas: Si la fiscalización es compleja, un contador o asesor tributario puede orientarte.

Si tienes observaciones: plazos y opciones

Si el SII encuentra irregularidades, te notificará las observaciones y tendrás un plazo para:

• Corregir la declaración: Si fue un error de cálculo o un dato mal ingresado, puedes presentar una declaración rectificatoria.
• Aportar antecedentes: Si la irregularidad tiene explicación, puedes presentar documentos que lo demuestren.
• Pagar diferencias: Si debes impuestos adicionales, puedes pagarlos con recargos pero evitando sanciones mayores.
• Recurrir: Si no estás de acuerdo con la resolución, puedes reclamar ante el Tribunal Tributario y Aduanero.

Multas posibles: Van desde 1 UTM por atraso en declaraciones hasta el 300% del impuesto evadido en casos graves. La mayoría de las PyMEs que cometen errores de buena fe enfrentan multas menores que se pueden negociar.

Prevenir es mejor: mantén tu documentación al día con CERTAIN

La mejor forma de enfrentar una fiscalización es no temerle. Y para eso, necesitas tener cada boleta, cada factura, cada gasto y cada declaración en orden, siempre actualizada y siempre accesible.

CERTAIN registra automáticamente cada documento que emites, genera tu libro de compras y ventas en tiempo real y prepara los datos de tu F29. Si el SII pregunta, tienes todo listo.

Porque cumplir no debería ser un estrés. Debería ser parte natural de gestionar tu negocio con certeza. Habla con nosotros.